¿Cómo deben declararse las criptomonedas en la declaración de impuestos del año 2024?

Desde el 1 de enero de 2024, todos los contribuyentes en España están obligados a declarar las criptomonedas en su declaración de la renta. Esta medida busca incrementar la transparencia y supervisar las actividades económicas vinculadas a los activos digitales.

Los modelos que se utilizarán para informar a la Agencia Tributaria sobre los saldos y transacciones con criptoactivos son el 172, 173 y 721.

Aquí te explicamos todo lo esencial que necesitas saber para cumplir con esta obligación:

Contextos en los que debes declarar las criptomonedas:

1. Ganancias o pérdidas patrimoniales: Las operaciones con criptomonedas, como la compra, venta o intercambio, pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales. Estas deben ser declaradas en la renta anual de la siguiente manera:

   • Ganancias patrimoniales: Si vendiste criptomonedas con beneficio, debes declarar la ganancia patrimonial, calculada restando el precio de adquisición del precio de venta.
   • Pérdidas patrimoniales: Si vendiste criptomonedas con pérdida, puedes declarar esa pérdida para compensar otras ganancias patrimoniales.

2. Actividades de minería: La minería de criptomonedas se considera una actividad económica y debe ser declarada como tal. Los ingresos obtenidos por esta actividad se tratan como rendimientos de actividades económicas y deben ser incluidos en la declaración de la renta.

   • Registro en Hacienda: Los mineros deben registrarse en Hacienda y darse de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
   • Obligaciones fiscales: Además de declarar los ingresos, deben llevar una contabilidad adecuada y pagar el IVA correspondiente por la venta de criptomonedas.
   • Deducciones: Pueden deducirse los gastos asociados a la minería, como el costo de la electricidad y el hardware.

3. Intereses de inversión en fondos de criptomonedas: Invertir en fondos que contienen criptomonedas o en otros productos financieros similares puede generar rendimientos que deben ser declarados.

   • Rendimientos del capital mobiliario: Los intereses generados por estas inversiones se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben ser incluidos en la base imponible del ahorro.
   • Declaración de intereses: Los intereses obtenidos deben ser declarados anualmente, considerando las retenciones a cuenta aplicadas por el fondo de inversión.

Cómo declarar las criptomonedas en la renta:

Para cumplir con la declaración de las criptomonedas en la renta 2024, sigue estos pasos clave:

1. Documentación adecuada: Mantén registros detallados de todas las transacciones relacionadas con criptomonedas.
2. Formulario correspondiente: Utiliza los formularios proporcionados por la Agencia Tributaria para declarar ganancias o pérdidas patrimoniales, rendimientos de actividades económicas o rendimientos del capital mobiliario.
3. Compensaciones y deducciones: Aprovecha las compensaciones por pérdidas patrimoniales y las deducciones permitidas por gastos asociados.
4. Asesoramiento profesional: Caja Rural del Sur ofrece servicios de asesoramiento fiscal y soluciones financieras que pueden ayudarte a gestionar tus inversiones en criptomonedas.

Declarar las criptomonedas en la renta 2024 es un proceso que requiere manejar la información adecuadamente y cumplir con las normativas fiscales vigentes. Siguiendo estos pasos, podrás cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar sanciones. Para consultas específicas, visita la página de preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria o contáctanos en cualquiera de nuestras oficinas para recibir más información sobre cómo podemos ayudarte con tus necesidades financieras y fiscales.